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速生桉丰产林项目验收报告,http://www.170xue.com
防城港市世行硬贷速生丰产林项目投资完成情况表
项目企业：防城港市林业开发公司单位：万元
项目
项目目标
（RMB）
完成投资
（RMB）
实际投资
（RMB）
完成投资占目标
（%）
实际投资占目标（%）
中期调整
2210
3938
3407
178.19
154.16
后期调整
1434
1192
779
83.12
54.32
合计
3644
5130
4186
140.78
114.87
从上表可知，防城港市速生丰产林项目共完成投资5130万元，实际投资4186万元，相差944万元，出现差距的原因是在实施项目进程中，由于项目累计完成实际规模8515.8公顷，超过项目目标规模7500公顷，所以相应地在苗木购进与化肥采购部分也超过计划。但在项目实施过程中，工程项目不会因超额投资而产生负面影响，只是在加大投资过程中造成资金周转紧张，在资金周转紧张的情况下，一方面要想加强资金管理，合理安排项目资金的使用；另一方面要想方设法组织筹措资金，以缓解资金周转的紧张程度。另外，要抓好项目工程的质量，使超资部分的项目投资得以在其所产生的经济效益中得到更大的补偿。
4．1．3．2项目的资金使用情况分析
截止201x年8月31日，累计实际投入项目资金4186万元，其中：世行贷款2234万元；各类配套资金1952万元，分别占已回补世行贷款2234万元的100%，占已到位配套资金1952万元的100%。项目资金使用情况见下表：
防城港市世行硬贷速生丰产林项目资金使用情况表
项目企业：防城港市林业开发公司单位：万元
资金来源
计划
合计
具体项目
占计划（%）
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世行贷款
2234
2234
2234
100
银行贷款
1600
1600
1600
100
企业自筹
342
342
342
100
财政配套
其他资金
10
10
10
100
合计
4186
4186
4186
100
4．1．4利息和承诺费的支付情况分析
截止201x年8月底，我市硬贷项目累计应交世行贷款利息和承诺费20万美元，折合人民币162万元，其中：利息16万美元，承诺费4万美元。应承担的利息和承诺详见下表：
企业名称
1997.9.1—201x.8.15
利费合计（RMB）
利息（RMB）
承诺费（RMB）
市林业开发公司
128
34
162
合计
128
34
162
截止201x年8月底世行贷款资金的使用成本为：7.25%。
根据上述数据分析，世行贷款的使用成本高，利息和承诺费的支付存在一定困难，需要加强资金的管理，提高项目的经济效益，以确保项目资金的安全。
4．1．5项目债务的落实情况
4．1．5．1项目成本的核算
截止201x年8月底止，项目的实际成本为5130万元（包括建设期的各项费用）见下表：
单位：万元
企业名称
直接投资
（RMB）
分摊费用
（RMB）
实际投资合计
（RMB）
防城港市林业开发公司
4635
495
5130
合计
4635
495
5130
4．1．5．2世行贷款还款计划
根据当前的木材产量和销售收入及其他有关的指标测算，预计201x年可以还清世行贷款，具体如下表：
世行贷款还款计划表
项目企业：防城港市林业开发公司单位：万元
项目名称
实际投资
世行贷款还款总额
还期及金额
RMB
USD
RMB
201x年
201x年
201x年
201x年
201x年
201x年
合计
中期调整
5130
208
1275
22
20
616
617
1275
后期调整
100
830
50
100
630
630
830
合计
5130
308
2105
22
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20
666
667
100
630
2105
4．2项目财务和经济效益评价
二00二年九月，我们对整个项目的林木生长情况进行了一次全面调查，现将经调查及计算所得数据和可行性研究报告设计的数据对比列表如下：
项目名称
造林
时间
树种
目标评估数量
实际数量
预计第一期
木材产量
预计第一期
销售收入
（万元）
面积
年平均
生长量
木材
产量
面积
&n
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bsp;（ha）
年平均
生长量
木材
产量
销售
收入（万元）
中期调整
98年
桉树
5000
11.2
304500
3429.5
17.2
1840411
5521
332071
9662
99年
2586.3
25.8
1561.4
4684
364327
10930
小计
5000
304500
6015.8
340181
10205
636398
20592
后期调整
201x年
桉树
2500
16.5
225000
2027.9
20.1
31793
954
222553
6677
相思树
383.3
14.1
4215
126
29509
885
桉树、相思树混交
88.8
桉7.6
526
16
3682
110
相11.4
790
24
5530
165
小计
2500
225000
2500
39324
1120
261274
7839
合计
7500
529500
8515.8
377505
11325
897682
28429
4．2．1基本数据
1、中期调整项目计算期为19年，其中项目建设期1年，营林生产期6年，后期调整项目计算期15年，其中项目建设期1年，营林生产期6年。
2、中期调整项目贷款期19年，后期调整项目贷款期15年，贷款年利率6%。
3、税率：项目产品农特税桉木材购价的8%计取，企业所得税按利润总额的33%计龋
4、营林基金和更改基金按收入的10%计取，林业保护建设按5元/m³。
5、中期调整项目速丰林年蓄积生长量为18.1m³/ha，出材率为78%。
7、产品成本：木材采伐和运输费用按50元/m³。
8、销售收入测算：
①产品产量：根据201x年9月的林木生长量调查结果和出材率指标测算，当前的木材产量为376700m³（其中中期调整项目：339375m³，后期调整项目：37325m³）；项目建成后，第七年主伐，预计第一期砍伐可生产木材855801m³（其中中期调整项目：594517m³，后期调整项目：261284m³）。
②销售价格：根据目前市场情况，桉树、相思树木材销售价桉300元/m³计算。
③根据项目产品产量及价格指标概算，项目当前的木材销售收入为11301万元（其中中期调整项目10181万元，后期调整项目1120万元）；预计第一期砍伐后，项目的销售收入为25675万元（其中中期调整项目17836万元，后期调整项目7839万元）。
④销售税金：预计第一期砍伐后，项目的销售税金2054万元（其中中期调整项目1427万元，后期调整项目627万元）。林业“两金一费”2567万元（其中中期调整1784万元，后期调整项目783万元）。
9、投资成本：至201x年8月止，本项目共投资5130万元。
4．2．2财务和经济效益评价
本项目产品以生产低桨造纸材为主，根据项目的可行性研究报告（评估数量）和当前调查计算的数据（实际数量）进行评价如下：
1、中期调整项目：实际造林面积6015.8公顷比项目目标面积5000公顷要大，因此投资成本也相应增大。但从年平均生长量的比较中得知，造林的实际年平均生长量为18.1m³/ha，比项目目标的年平均生长量11.1m³/ha要大7m³/ha；项目当前的木材产量为339375m³，已超过项目目标第一期砍伐时的木材产量304500m³，预计第一期砍伐时，可生产木材594517m³，比项目目标第一期砍伐的木材产量要多290017m³，项目当前的销售收入为10181万元，已超过项目目标第一期的销售收入9135万元，预计第一期的销售收入为17836万元比项目
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目标第一期的销售收入要多8701万元。
2、后期调整项目：实际造林面积刚好完成项目的目标任务，造林2500ha。目标设计年平均生长量16.5立米/ha，第一期木材产量225000立方米，而造林实际年平均生长量为19.1立方米/ha，当前，木材产量为37325立方米，根据测量的实际年均生长量，实际造林建设至第一轮伐期的木材产量为261284立方米，比目标设计的产量高出36284立方米；预计项目第一期的销售收入为7839万元，比项目目标第一期的销售收入6750万元要多1089万元。
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